山东公司转北交所三轮问询
来源:中创商学研究院
发表时间:2023-06-17 11:57:31
在北交所召开2023年第27次审议会议上，资产管理数字化服务提供商山东国子软件股份有限公司（以下简称“国子软件”872953.NQ）前来“赶考”，并成功过会。
国子软件近几年的业绩表现还算不错，而且颇受机构青睐，冲刺北交所上市前夕获得了1000万元的定增。
(资料图片)
实际上，作为国内资产管理软件行业具有显著影响力的公司之一，国子软件的上市之路并不顺利，其曾拟登陆创业板IPO，之后又将目光瞄准了北交所。
自去年10月31日至今已经遭遇北交所的三轮问询和一次中止审核。三轮问询重点涉及业绩增速波动、收入季节性波动、综合毛利率变动影响大、市场区域相对集中等问题。
-1-
冲刺之前完成1000万元定增
在冲刺北交所上市前夕，国子软件完成了一轮千万元的定增。
彼时，按照国子软件的定增计划，公司拟发行47.17万股股份，发行价格为21.20元/股，募资总额不超过1000万元。
-2-
第四季度收入占全年超5成遭问询
由此可以看出，国子软件的业绩增速存在一定的波动。
不仅如此，国子软件的收入还呈现较为明显的季节性波动，其上半年收入占全年收入比重较小，而下半年尤其是第四季度收入占全年收入比重较大。
招股书数据显示，2019年~2022年，国子软件第四季度实现营业收入分别为7535.95万元、7309.55万元、1.11亿元、9976.67万元，占主营业务收入的比例分别为57.22%、51.81%、59.14%和49.75。
也就是说，国子软件第四季度的收入占到了全年收入的“半壁江山”。
-3-
山东及河北收入占比超八成
除了收入季节性波动之外，国子软件的业务相对集中在华东及华北区域也被监管层关注。
报告期内，山东及河北为国子软件的优势市场区域，此两省贡献的主营业务收入合计金额占公司主营业务收入的比例分别为66.90%、80.50%、84.62%和 81.85%。
以上数据可见，国子软件在山东及河北的收入占比超八成。
即便如此，监管层对此问题仍然穷追不舍。在审议会议上，上市委再次提及了国子软件的经营业绩增幅较大和毛利率较高的问题，要求其进一步补充说明。
另外，还要求说明应收账款余额占营业收入比例较高的问题。
除三轮问询之外，国子软件还曾于今年3月30日因财务报告到期补充审计事项而遭中止审核，4月28日中止审核情形消除。
国子软件顺利过会，意味着北交所“鲁企军团”或将再添一员，也意味着北交所或将迎来新一只软件行业标的股票。
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